一、财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况。

1-6月，一般公共预算收入101688万元，完成年初预算141800万元的71.7%，同比增长53.8%，增速排全市第3位，渝东北第2位。其中，税收收入20896万元，同比增长1.8%，增速排全市第27位，渝东北第7位；非税收入80792万元，同比增长77.1%。

一般公共预算支出349584万元，同比增长11%，增速排全市第4位，渝东北第2位。其中公共安全、教育、卫生健康、社会保障和就业以及农林水等重点支出206729万元，占一般公共预算支出的59.1%。

（二）政府性基金预算收支执行情况。

1-6月，政府性基金预算收入14159万元，完成年初预算85000万元的16.6%，同比下降55.2%。其中：国有土地使用权出让收入11723万元，同比下降16.7%；城市基础设施配套费收入2236万元，同比增长105.7%，污水处理费收入200万元。

政府性基金预算支出81261万元，同比下降18.3%。

（三）国有资本经营预算执行情况。

1-6月，国有资本经营预算收入50万元，完成年初预算200万元的25%。

国有资本经营预算支出4万元，为国有企业退休人员社会化管理补助资金支出。

（四）社会保险基金预算收支执行情况。

1-6月，社会保险基金预算收入60553万元，同比增长8%。分险种收入情况：机关事业单位基本养老保险基金收入16604万元；企业职工基本养老保险基金收入18804万元；城乡居民养老保险基金收入10489万元；失业保险基金收入609万元；城镇职工医疗保险基金收入12626万元；工伤保险基金收入886万元；城乡居民医疗保险基金收入535万元。

1-6月，社会保险基金预算支出97647万元，同比增长6%。分险种支出情况：机关事业单位基本养老保险基金支出23582万元；企业职工基本养老保险基金支出41762万元；城乡居民养老保险基金支出10036万元；失业保险基金支出1467万元；城镇职工基本医疗保险基金支出5795万元；工伤保险基金支出909万元；城乡居民医疗保险基金支出14096万元。

（五）政府采购预算执行情况。

1-6月，全县共申报下达政府采购计划163个，计划金额5280万元。其中：货物类项目149个，金额3360万元，服务类项目14个，金额1920万元；集中采购项目136个，金额491万元，分散采购项目27个，金额4789万元。实现采购合同登记备案项目110个，登记金额2409万元，合同预算金额2127万元，节支率11.71%。

（六）基本建设决算管理情况。

全面核查未按设计施工、偷工减料、虚假签证等多计结算工程价款问题，上半年累计完成47个基本建设项目结算审核工作，送审金额28940万元，审定金额25777万元，平均审减率10.93%，节约财政资金3163万元，确保财政资金使用安全、规范有效。

二、上半年财政重点工作开展情况

（一）“稳进增效”抓收入。一是扎实推进国有资产盘活，组建“1+3+5”资产盘活工作组，挖掘梳理待盘活资产，聚焦乡镇水厂、河道疏浚、老城房屋等重点盘活项目，形成资产盘活“一本账”。按照“同步推进、分批实施”的工作思路，坚持成熟一个、盘活一个。2025年市上下达我县盘活国有资产16亿元、盘活回收资金9亿元的目标任务，1-6月，已盘活国有资产21.47亿元，盘活回收资金9.9亿元，分别完成全年任务的134.2%、110%。二是不断强化向上争取，1-6月一般公共预算上级转移支付收入381914万元，其中：一般性转移支付收入356163万元，专项转移支付收入25751万元，同比增加29446万元，增长8.3%；争取“三保”财力补助收入23728万元；争取配售型保障性租赁住房资金5921万元；争取城乡居民医保财政补助改革试点资金18866万元。三是积极争取债券资金。1-6月争取政府债券额度10.87亿元，其中争取一般债券1.83亿元用于巫云开等交通及城市基础设施建设；争取专项债券1.8亿元，主要用于马镇坝南岸片区安置房项目建设。四是积极储备专项债及土储债项目。进一步盘活存量闲置土地，减少市场存量闲置土地规模，促进房地产市场平稳健康发展。

（二）“节流保重”出实招。一是扎实贯彻过紧日子，按照《巫溪县人民政府办公室关于进一步落实过紧日子严肃财经纪律的通知》（巫溪府办发〔2024〕30号），将三公经费、会议费、培训费等支出纳入单位年度考核内容，严格控制一般性支出只减不增，1-6月共压减一般性支出2019万元。二是加大转移支付统筹，2025年1-6月已统筹转移支付资金4679万元，用于落实“三保”支出。三是强化存量资金盘活，按规定统筹盘活两年以上转移支付资金2.96亿元。四是持续推进乡村振兴，1-6月我县共收到市级以上衔接资金38547万元，其中：中央资金34262万元，市级资金4285万元，县本级安排4500万元。上半年三级衔接资金支付26945万元，支付进度62.6%（其中县级衔接资金支付进度100%）。五是继续开展实施统筹整合财政涉农资金，按照《重庆市财政局等11个部门关于将脱贫县涉农资金统筹整合试点政策优化调整至国家乡村振兴重点帮扶县实施的通知》（渝财农〔2024〕17号），上半年累计整合38204万元，其中：整合用于农村产业资金达到22414万元。

（三）“惠民强企”见成效。一是重点民生支出只增不减，1-6月，我县科学技术、社会保障和就业、卫生健康、节能环保等重点民生支出89774万元，同比增长15.39%。二是持续加大社会保障投入，拨付困难群众救助资金9015万元，惠及4.1万人；拨付重点优抚对象抚恤金、生活及医疗补助等资金2951万元，惠及3558人；落实阶段性降低失业保险费率政策，减免金额313万元，惠及企业601家。全面提高社会救助保障标准，城乡低保分别由每人每月750元、610元提高至770元、630元，特困人员基本生活标准由每人每月975元提高到1001元，孤儿、事实无人抚养儿童基本生活标准由每人每月1625元提高到1651元。三是加强企业纾困解难，全面落实各项减税降费优惠政策，新增减税降费1.8亿元、有序清偿拖欠企业账款2000万元，持续减轻企业负担；实施“升规升限”奖补及企业培育扶持，拨付工业企业升规奖励、研发投入补助、物流补助、贷款贴息、用电补助等各类财政奖补资金348万元，惠及企业46户次。四是支持促消费扩内需，安排渝中·巫溪对口协同发展资金300万元支持组织开展消费品以旧换新、农特产品展示展销等，积极筹措资金落实兑现购房补贴320万元。

（四）“改革求变”强导向。一是全面实施零基预算，印发《关于“零基预算”的相关通知》，在年初预算编制时打破预算安排和资金分配“基数”，在落实“三保”支出、政府债务还本付息支出、年度大事要事保障清单事项支出等事项后，剩余财力再予安排2025年项目支出，同时选取部分重点项目开展预算公开评审。二是优化财政拨款服务，县财政局按照提高财政资金使用效益和提供便捷服务的原则，以“一件事跑一次为目标”，印发《关于进一步加强财政资金申请和拨付管理的通知》（溪财发〔2025〕122号），进一步加强和完善财政资金申请和拨付管理。三是积极推进财政电子票据改革，上线巫溪县公共缴款平台，线上完成收费缴费和获取电子票据；上线非税收入收缴电子化全国统一标准系统，全面完成电子票据改革，充分发挥财政票据“以票控费、以票促收”的作用；上线非税票据系统票据智能监管功能模块，推进财政电子票据自动核销，达到智能监管的目的。

（五）“除险清患”守底线。一是债务规模整体可控，截至2025年6月底，我县政府债务117.65亿元，债务风险总体可控。二是隐债化解扎实有力，截止6月底，我县完成隐债化解超序时任务0.12亿元，完成序时进度的105%，排名全市第6。同时在2025年财政部重庆监管局对全市隐债化解全方位核查中，我县隐性债务化解全额通过核查认定，得到财政部重庆监管局和市财政局的高度认可。三是财政运行基本平稳，通过地方财政运行监测系统按旬向财政部上报三保、债务、库款等数据，对国库库款规模实行日调度管理，1-6月月均库款余额均高于0.3的考核线。四是财会监管持续加力，以规范财务行为、防范风险、保障资金安全和提升资金使用效益为目标，切实履行财务监督职责，结合群众身边腐败和作风问题专项整治任务，聚焦财经纪律重点问题、重点民生资金、乡镇财政资金管理、村级财务管理及“三公”经费等多个方面，扎实开展财会监督专项检查。截止目前，累计发现问题143个，其中殡葬领域财政资金检查中因涉嫌挪用公款移送纪委监委处理问题线索1个，因超标准无依据收费、建设项目用地无批复文件、竞争性比选流于形式等移送主管部门处理问题线索5个，收回未按规定上缴财政资金2002.79万元，清理长期挂账资金39.33万元。

三、当前财政工作面临的困难和问题

财政收入质量偏低。税收占比低，由于缺乏支柱产业和骨干税源，2024年税收收入占比为31%，2025年1-6月税收收入占比为20.5%，远远低于全市平均水平。

四、下一步工作措施

随着事权与支出责任改革的有序落实，财政预算管理改革的纵深推进，基层财政既要做好“三保”，又要积极推进债务化解和历史遗留问题处置，财政工作面临重大挑战。为此，我们务必坚持底线思维、牢记担当使命，扎实抓好财政各项工作，确保财政平稳运行。

（一）全力加强收入组织。一是坚持依法征收，应收尽收。在落实税费减免政策的同时，严格加强对建筑、水电、烟草等重点行业，资源税、耕地占用税、所得税等重点税种的管理。同步推进市场主体培育，充分发挥财政政策的引导撬动作用，通过精准扶持、要素保障等举措，助力企业扩规模、提效益，实现做大做强与税收可持续增长的良性循环。二是积极强化向上争取，持续跟踪“三保”重点关注区县补助、配售型保障性租赁住房补助。三是积极盘活优势资源，加快盘活闲置资产。进一步挖掘潜力，梳理重大项目、重点资产，将资产盘活与国企改革、城市治理、产业带动等融合，加快国有土地、公租房资产和企业国有资产盘活。四是做好隐债置换和土储债券发行，抢抓政策机遇积极争取市级支持。

（二）严格落实有保有压。一是扎实兜牢三保底线，县委、县政府高度重视“三保”工作，县财政局牢牢把握“三保”优先的原则，千方百计保“三保”，今年事业人员养老保险和职业年金基数调整、在职人员基本工资调标等人员刚性增支达到3.19亿元。为此，我县需进一步加大转移支付统筹力度，将各部门专项资金最大限度统筹用于“三保”支出。二是严格落实政府“过紧日子”，按照中央新出台的《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制一般性支出只减不增。三是持续做好全年谋划，发挥预算管理的统筹作用，有序管控预算指标、严格落实库款保障系数，必要情况下压减专项资金支出，对新增支出开展事权责任和财力来源评估。

（三）加强管理提质增效。一是牢固树立“花钱必问效、无效必问责”意识，全面实施预算绩效管理、结决算批复，破除传统“重支出、轻绩效”观念，把资金使用实际效果作为考核重点，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。二是强化预算约束，严控新增支出。严格执行年初人大批准的预算，非经法定程序不得随意调整，严禁超预算、无预算安排支出，不得在年度执行中，随意调整支出标准。年度中新增临时性、应急性等支出，由部门、单位通过调整支出结构、整合现有资金等方式解决。市级以上奖补政策按规定执行。县级原则上只保留到人到户的奖补政策，不允许新增民生支出政策。凡无详细测算和平衡措施的增支政策，一律不得提交研究，一律不得写入正式文件。除国家有明确规定的以外，不得规定预算支出与财政收支增幅、生产总值和支出占比挂钩，不得将财政投入作为考核指标。三是健全预算绩效激励约束机制，压实县内各部门和资金使用单位的绩效主体责任，加快推动零基预算管理改革。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制。

（四）切实化解各类风险。一是健全政府规范举债机制，保持政府法定债务规模与经济发展水平相适应、与偿债能力相匹配，坚持“资金跟着项目走”的原则申报发行政府新增债券。发挥债券资金的激励引导作用，撬动我县重点项目建设。二是持续落实项目资金前置审核机制，严把政府投资项目概算审核关，所有政府投资项目未落实资金来源的一律不予审核概算，从源头上杜绝乱上项目、乱铺摊子现象。三是进一步加强政策落实，加强同市财政局对接汇报，稳妥推进债务化解、三保支出落实、库款调度保障等工作。

附件：1.巫溪县2025年1—6月收入执行情况表

2.巫溪县2025年1—6月支出执行情况表

附件1

巫溪县2025年1—6月收入执行情况表

单位：万元

附件2

巫溪县2025年1—6月支出执行情况表

单位：万元