巫溪县2025年预算执行及2026年财政预算情况经县第十八届人民代表大会第五次会议通过，现将2025年预算执行、2026年财政预算、2026年“三公”经费预算、地方政府债务等情况予以说明。

一、2025年预算执行情况（详见表1-表12）

2025年是实现“十四五”规划目标任务的收官之年。全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察重庆重要讲话重要指示精神，在县委坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，坚持稳中求进的工作总基调，积极财政政策加力提效，多措并举拓展收入来源，优化结构强化支出保障，切实有效防范化解风险，为县域经济社会高质量发展作出了积极贡献。

（一）一般公共预算执行情况。

——一般公共预算收入总计933068万元。一是本级收入211236万元，同比增加76313万元，增长56.6%，增速全市第3，其中：税收收入40055万元，减少1701万元，下降4.1%；非税收入171181万元，增加78014万元，增长83.7%。二是上级补助收入475238万元，其中：返还性收入2275万元、一般性转移支付收入413097万元、专项转移支付收入59866万元。三是政府性基金预算调入30000万元。四是国有资本经营预算调入200万元。五是动用预算稳定调节基金70892万元。六是地方政府债务转贷收入102540万元，其中：再融资债券84240万元、新增一般债券18300万元。七是上年结转42162万元。八是区域间转移性收入800万元。

——一般公共预算支出总计933068万元。一是本级支出670737万元。二是上解支出15482万元。三是债务还本支出93284万元。四是安排预算稳定调节基金44843万元。五是结转下年108722万元。

收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况。

——政府性基金预算收入总计293991万元。一是本级收入86459万元，同比增加22103万元，增长34.3%，其中：国有土地使用权出让收入67834万元，增长63.2%；污水处理费收入509万元，城市基础设施配套费4664万元，增长72.4%；专项债对应项目专项收入13452万元，下降33%。二是上级补助收入31281万元。三是专项债转贷收入118750万元。四是上年结转57501万元。

——政府性基金预算支出总计293991万元。一是本级支出184032万元，同比增加1143万元，增长0.6%，其中：城乡社区支出76350万元，农林水支出3809万元，交通运输支出20434万元，住房保障支出75万元，其他支出61166万元，债务付息支出22197万元，债务发行费用支出1万元。二是上解支出3495万元。三是调出资金30000万元。四是地方政府债务还本支出31400万元。五是结转下年45064万元。

收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况。

——国有资本经营预算收入256万元。一是本级收入200万元，二是上级补助收入28万元，三是上年结转28万元。

——国有资本经营预算支出256万元。一是本级支出6万元，二是调入一般公共预算200万元，三是结转下年50万元。

（四）社会保险基金收支情况。

社会保险基金由市级统筹，区县不编制社会保险基金预算，其收支情况具体为：社会保险基金收入134481万元，支出194993万元。其中：一是企业职工基本养老保险基金收入40407万元，支出85878万元；二是机关事业单位基本养老保险基金收入33339万元，支出48173万元；三是城乡居民基本养老保险基金收入14125万元，支出21659万元；四是城镇职工基本医疗保险基金收入28050万元，支出11066万元；五是城乡居民基本医疗保险基金收入15398万元，支出23420万元；六是失业保险基金收入1433万元，支出2983万元；七是工伤保险基金收入1729万元，支出1814万元。

（五）地方政府债务情况。

2025年初政府债务余额113.5亿元，全年发行政府债券13.46亿元（其中：新增一般债券1.83亿元、用于项目建设及清欠的新增专项债券7.67亿元）。偿还到期政府债券本金0.95亿元。2025年底政府债务余额126.01亿元，债务风险总体可控。

（五）其他事项。

1.政府采购预算执行情况。

2025年，我县下达政府采购计划446笔，申报金额21501万元，较上年同期下降36.51%，实际合同预算金额12885万元，实际执行金额11464万元，占一般公共预算本级支出的1.71%，节约资金1421万元，节约率11.03%。其中：货物类合同金额7816万元，占比68.18%；服务类合同金额3648万元，占31.82%。

2.预备费使用情况。

2025年初预算安排预备费6000万元，2025年未使用预备费，按《预算法》、《巫溪县县级预备费管理办法》的规定，补充稳定调节基金6000万元。

二、2026年预算情况（详见表13-表28）

（一）一般公共预算。

——一般公共预算收入总计748198万元。一是本级收入217565万元，同比增长3%，其中：税收收入41257万元，增长3%；非税收入176308万元，增长3%，非税收入中：国有资源（资产）有偿使用收入155063万元、专项收入4500万元、罚没收入5000万元、行政事业性收费收入1620万元、政府住房基金收入125万元、其他收入10000万元。二是上级补助收入提前下达336368万元。三是国有资本经营预算调入200万元。四是债务转贷收入（到期债券再融资）40500万元。五是上年结转108722万元。六是动用预算稳定调节基金44843万元。

——一般公共预算支出总计748198万元。一是本级支出安排683236万元，其中：一般公共服务支出54996万元，国防支出281万元，公共安全支出17681万元，教育支出129667万元，科学技术支出1314万元，文化旅游体育与传媒支出4714万元，社会保障和就业支出97786万元，卫生健康支出41586万元，节能环保支出26539万元，城乡社区支出66877万元，农林水支出112289万元，交通运输支出35361万元，资源勘探工业信息等支出1085万元，商业服务业等支出4756万元，金融支出147万元，自然资源海洋气象等支出2878万元，住房保障支出58511万元，粮油物资储备支出502万元，灾害防治及应急管理支出8549万元，预备费7000万元，债务付息支出10714万元，债务发行费用支出3万元。二是债务还本支出45000万元（其中本级财力4500万元，再融资债券40500万元）。三是上解支出19962万元。

一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

——政府性基金预算收入总计137157万元。一是本级收入85000万元，同比下降1.7%，其中：国有土地使用权出让收入58000万元，下降14.5%；城市基础设施配套费6500万元，增长39.4%；专项债务对应项目专项收入20000万元，增长48.7%；污水处理费收入500万元，下降1.8%。二是上级补助收入提前下达3133万元。三是上年结转45064万元。四是债务转贷收入（到期债券再融资）3960万元。

——政府性基金预算支出总计137157万元。一是本级支出129757万元，其中：文化旅游体育与传媒支出100万元，城乡社区支出81377万元，农林水支出2419万元，交通运输支出19566万元，住房保障支出30万元，其他支出2351万元，债务付息支出23913万元，债务发行费用支出1万元。二是转移性支出7400万元，其中：上解支出3000万元、专项债务还本支出4400万元（其中本级财力440万元，再融资债券3960万元）。

政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算

——国有资本经营预算收入总计278万元。一是本级收入200万元。二是上级补助收入28万元。三是上年结转50万元。

——国有资本经营预算支出总计278万元。一是国有企业退休人员社会化管理补助支出78万元。二是调入一般公共预算200万元。

国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金由市级统筹，区县不编制社会保险基金预算。（五）政府采购预算。（详见表30）

根据《政府采购法》及其实施条例和有关规定，2026年政府采购预算严格按照“应编尽编、规范编制、合理编制、同步编制”的原则，预算单位共申报编制政府采购预算10043万元，财政对申报的采购预算进行了审核，预算执行中将严格执行“无预算、不采购”的原则，进一步推进政府采购规范化管理。

三、2026年“三公”经费预算情况（详见表29）

巫溪县2026年三公经费预算万元，较上年下降2.5%。其中：因公出国（境）0万元，较上年持平；公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费1051万元；公务接待费460万元。主要是2025年持续落实党政机关“过紧日子”要求。

四、地方政府债务限额及余额情况（详见表31-表37）

到2025年底，我县政府债务限额为126.2亿元，年末政府债务余额126.01亿元，其中：一般债务余额40.68亿元，专项债务余额85.33亿元，政府债务余额控制在限额之内，债务风险整体可控。当年债务转贷收入22.129亿元，其中：再融资一般债券8.424亿元，再融资专项债券3.095亿元，新增一般债券1.83亿元，新增专项债券8.78亿元，新增债券主要用于交通基础设施建设1.61亿元、保障性安居工程建设1.9亿元、物流基础设施建设1.55亿元、收回收购存量闲置土地3.76亿元、农林水利及生态环保等其它各类领域1.79亿元。

名词解释

一、四本预算。即四本政府预算，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。这四本预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算，可将国有资本经营预算收入调入一般公共预算。社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。按现行体制，社会保险基金预算由市级或中央统筹编列，县级不编列预算。

二、地方政府债务。又称地方政府法定债务，主要包括一般债务和专项债务。一般债务是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算资金偿还的政府债务。专项债务是指为有一定收益的公益性事业发展举借，主要以对应的政府性基金预算资金或专项收入偿还的政府债务。

三、减税降费。“减税”是指国家通过调整税收政策，减少纳税人需要支付的税款金额，主要涉及增值税、企业所得税、个人所得税等税种。例如，对个体工商户和其他个人纳税人未达到增值税起征点的免征增值税；增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税；增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元部分减半征收个人所得税等。“降费”是指国家或政府部门通过减少或取消非税收费用，降低企业和个人负担。主要涉及行政事业性收费收入、政府性基金收入和社会保险基金缴费。例如，取消企业的一些行政事业性收费，如审核费、注册费等，减免不动产登记费，减少企业的运营成本；对在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金；降低养老保险、失业保险、工伤保险等社保费率，减轻企业和个人的社保负担等。

四、民生类名词解释。

（一）教育类

1. 国家学生资助政策体系：主要包括高校学生资助、中职学生资助、普通高中学生资助、义务教育阶段学生资助、学前教育资助等，资助项目主要有免学费、免住宿费、免教科书、减免生活费（营养工程）等。

中职学生资助标准：国家助学金2000元/人/学年或3000元/人/学年资助，3000元档用于资助脱贫家庭学生（累计资助年限不超过2年）；免学费平均补助2000元/人/学年（累计资助年限不超过3年）；免住宿费补助500元/人/学年（累计资助年限不超过2.5年）；免费提供教科书平均补助400元/人/学年，三年级学生按一个学期计算补助（累计资助年限不超过2.5年）；国家奖学金6000元/人/学年。

普通高中学生资助标准：国家助学金2000元/人/学年或3000元/人/学年资助，3000元档用于资助脱贫家庭学生；免学费巫溪中学和白马中学补助1600元/人/学年、尖山中学和上磺中学补助800元/人/学年；免费提供教科书平均补助400元/人/学年（补助期限最长不超过3年）。

义务教育阶段学生资助标准：免学杂费和免费提供教科书；家庭经济困难寄宿生生活补助小学1250元/人/学年、初中1500元/人/学年；非寄宿脱贫家庭学生生活补助营改学校小学625元/人/学年、初中750元/人/学年（不包括营改补助每生每年1000元），非营改学校小学1200元/人/学年、初中1400元/人/学年；非寄宿非脱贫家庭经济困难学生生活补助小学625元/人/学年、初中750元/人/学年。

学前教育资助标准：保教费1500元/人/学年、生活费660元/人/学年。

2. 营养改善计划：为增加贫困地区和家庭经济困难的学生膳食营养，提高学生营养健康水平，而推行的一项惠民实事。标准：农村义务教育阶段5元/人/天，全年按200天计算；农村学前教育阶段4元/人/天，全年按200天计算。

（二）社会保障和就业类

3. 城乡低保：指国家对家庭人均收入低于当地政府公告的最低生活标准的人口给予一定现金资助，以保证该家庭成员基本生活所需的社会保障制度。农村低保630元/人/月、城市低保770元/人/月。

4. 特困供养：指国家对无劳动能力、无生活来源且无法定赡养、抚养、扶养义务人，或者其法定赡养、抚养、扶养义务人无赡养、抚养、扶养能力的老年人、残疾人以及未满16周岁的未成年人提供基本生活保障的社会救助制度。标准：生活费1001元/人/月、护理补贴（全护理500元/人/月、半护理300元/人/月、全自理100元/人/月）、丧葬费9200元/人。

5. 孤儿：指给予失去父母、查找不到生父母的未满18周岁未成年人的保障制度。事实无人抚养儿童是指给予父母因重残、重病、服刑在押、被执行其他限制人身自由的措施、失联、被撤销监护资格等情形无法履行监护抚养职责的未满18周岁未成年人的保障制度。标准：集中养育孤儿1851元/人/月、社会散居孤儿1651元/人/月。

6. 公益性岗位补贴：用人单位在公益性岗位上招用符合条件的就业困难人员，可向所在地公共就业服务机构申请公益性岗位补贴。公益性岗位补贴标准应按照当地最低工资标准全额补贴，补贴期限一般不超过3年，距法定退休年龄不足5年的困难人员最长不超过5年。

7. 社会保险补贴：社会保险补贴政策是指为鼓励就业困难人员灵活就业，减轻其以个人身份缴纳社会保险费用的压力，养老保险补贴按照补贴年度我市社会保险缴费基数下限缴费的2/3计算，医疗保险补贴按照补贴年度我市最低档缴费的2/3计算。为降低企业的用人成本，鼓励其吸纳就业困难人员就业，为招用人员缴纳的职工养老保险费、职工医疗保险（含大额医疗保险）、生育保险费、失业保险费、工伤保险费进行补贴。公益性岗位社保补贴按照补贴年度我市社会保险缴费基数下限确定缴纳的养老保险费、失业保险费、医疗保险费（含大额医疗保险）中用人单位缴纳的部分进行补贴。对上述个人或单位在缴纳社会保险费用后实行先缴后补，给予一定费用补贴。

8. 求职创业补贴：贫困劳动力在巫溪县外稳定就业或自主创业3个月及以上的，按每人500元给予一次性求职创业补贴；在山东稳定就业或自主创业3个月及以上的，补贴标准提高到每人800元。

（三）卫生健康类

9. 基本公共卫生服务：基本公共卫生服务包括0-6岁儿童、孕产妇、老年人、慢病患者等重点人群健康管理、中医药健康管理、居民健康档案管理、健康教育、预防接种服务、地方病防治、职业病防治、农村妇女“两癌”检查等，人均财政补助标准99元。

10. 计划生育家庭奖扶特扶：（1）农村部分计划生育家庭奖励扶助制度：未违反计划生育法律、法规和政策规定生育，本人为本市农业户口或界定为农业户口，本人或配偶曾经生育，现存活一个子女或两个女孩，1933年1月1日以后出生，申请当年年满60周岁。标准：1080元/人/年、1560元/人/年。（2）计划生育家庭特别扶助制度：未违反计划生育法律、法规和政策规定生育，本市户口，现无存活子女或现存活一个子女（包括合法收养一个子女）被依法鉴定为三级及以上残疾，1933年1月1日以后出生，申请当年女方年满49周岁。标准：10320元/人/年、12960元/人/年。

巫溪县2025年预算执行及2026年财政预算公开表

目      录

第一部分：2025年执行情况

1.2025年巫溪县财政预算收入执行表

2.2025年巫溪县财政预算支出执行表

3.2025年巫溪县一般公共预算收支执行表

4.2025年巫溪县一般公共预算本级支出执行表

5.2025年巫溪县一般公共预算转移支付收支执行表

6.2025年巫溪县一般公共预算转移支付支出执行表（分地区）

7.2025年巫溪县一般公共预算转移支付支出执行表（分项目）

8.2025年巫溪县政府性基金预算收支执行表

9.2025年巫溪县政府性基金预算本级支出执行表

10.2025年巫溪县政府性基金预算转移支付收支执行表

11.2025年巫溪县国有资本经营预算收支执行表

12.2025年巫溪县社会保险基金预算收支执行表

第二部分：2026年预算情况

13.2026年巫溪县一般公共预算收支预算表

14.2026年巫溪县一般公共预算本级支出预算表

15.2026年巫溪县一般公共预算基本支出预算表

16.2026年巫溪县一般公共预算转移支付收支预算表

17.2026年巫溪县一般公共预算转移支付支出预算表（分地区）

18.2026年巫溪县一般公共预算转移支付支出预算表（分项目）

19.2026年巫溪县政府性基金预算收支预算表

20.2026年巫溪县政府性基金预算本级支出预算表

21.2026年巫溪县政府性基金预算转移支付收支预算表

22.2026年度巫溪县政府性基金预算转移支付支出预算表（分地区）

23.2026年度巫溪县政府性基金预算转移支付支出预算表（分项目）

24.2026年国有资本经营预算收支预算表

25.2026年度巫溪县国有资本经营预算本级支出预算表

26.2026年巫溪县社会保险基金收入预算表

27.2026年巫溪县社会保险基金预算支出预算表

28.2026年巫溪县社会保险基金结余预算表

第三部分：2026年“三公经费”预算控制情况

29.2026年巫溪县一般公共预算“三公”经费预算表

第四部分：2026年政府采购预算情况

30.2026年政府采购预算表

第五部分：债务管控情况

31.巫溪县2025年地方政府债务限额及余额情况表

32.巫溪县2024年和2025年地方政府一般债务余额情况表

33.巫溪县2024年和2025年地方政府专项债务余额情况表

34.巫溪县2025年政府新增债券资金分配情况表

35.巫溪县地方政府债券发行及还本付息情况表

36.巫溪县2025年政府债券额度分配情况表

37.巫溪县2026年地方政府债务限额提前下达情况表

第六部分：2026年县级重点专项资金绩效目标表

38.巫溪县2026年重点专项资金绩效目标表